什么是个人养老金制度？

个人养老金制度（personal pension system），是指政府政策支持、个人自愿参加、市场化运营、实现养老保险补充功能的制度，其作为我国养老保险体系“第三支柱”的重要制度设计，于2022年11月25日正式实施。

该制度实行个人账户制，缴费完全由参加人个人承担，自主选择购买符合规定的储蓄存款、理财产品、商业养老保险、公募基金等金融产品，实行完全积累，按照国家有关规定享受税收优惠政策。

我国养老保险体系

第一支柱：基本养老保险

第二支柱：企业年金和职业年金

第三支柱：个人储蓄型养老保险及其他商业养老保险

哪些人能参加个人养老金？

自2024年12月15日起，在中国境内参加城镇职工基本养老保险或者城乡居民基本养老保险的劳动者都可以参加个人养老金。

灵活就业人员能参加吗？当然能！

灵活就业人员只要参加了基本养老保险制度，不管是职工基本养老保险还是城乡居民基本养老保险，且最少有一次缴费，就可以参加个人养老金。

退休人员已领取基本养老保险待遇，不再参加。

如何参加个人养老金？

账户开立：个人养老金实行个人账户制，缴费完全由参与个人承担。参加人需要开立两个账户：个人养老金账户和个人养老金资金账户。

 个人养老金账户：可以通过国家社会保险公共服务平台、全国人力资源和社会保障政务服务平台、电子社保卡、掌上12333APP等全国统一线上服务入口或者符合规定的商业银行渠道开立，主要用于登记和管理个人身份信息，记录个人养老金缴费、投资、领取等信息；

个人养老金资金账户：选择一家符合规定的商业银行开立或指定本人唯一的个人养老金资金账户，主要用来缴费、产品投资、个人养老金支付等。

（也可选择通过商业银行渠道一次性开立这两个账户。参加人每年可以两次变更个人养老金资金账户开户银行）

缴费：个人养老金缴费由参加人个人承担。目前每年缴费上限为1.2万元，可以按月、分次或按年度缴费。

参与人可以购买哪些个人养老金产品？

个人养老金资金账户可以自主购买五类金融产品，具体实行名单式管理：

1、‌储蓄存款‌：包括银行专属定期存款、大额存单及特定养老储蓄等，风险最低。

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2、‌理财产品‌：主要由理财公司发行，以中低风险固定收益类资产为主，追求稳健增值。

3、‌商业养老保险‌：包含专属商业养老保险、分红型养老保险等，兼具保障与收益功能。

4、‌公募基金‌：涵盖养老目标 FOF、指数基金、ETF 联接基金等，Y 类份额享有费率优惠。

5、‌国债‌：2024 年底起已纳入个人养老金产品范围，安全性高。‌

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风险提示：本文资料仅用于投资者教育宣传，不构成任何投资建议。市场有风险，投资需谨慎。

领取个人养老金需要缴税吗？

缴费环节：个人向个人养老金资金账户的缴费，按照1.2万元/年的限额标准，在综合所得或经营所得中据实扣除。

投资环节：计入个人养老金资金账户的投资收益暂不征收个人所得税。

领取环节：个人领取的个人养老金，不并入综合所得，单独按照3%的税率计算缴纳个人所得税。也就是说，领取个人养老金时需要缴纳3%的个人所得税。‌

风险提示：本文资料仅用于投资者教育宣传，不构成任何投资建议。市场有风险，投资需谨慎。

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